2014 Årsrapport Fjärrvärme. Alingsås Energi Nät AB

Transkript

1 2014 Årsrapport Fjärrvärme Alingsås Energi Nät AB 1 / 21

2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Styrelsen och verkställande direktören för Alingsås Energi Nät AB, , får härmed avge årsrapport för bolagets värmeverksamhet för räkenskapsåret Årsrapporten har upprättats i enlighet med bestämmelserna i ellagen (1997:857), förordningen om redovisning av fjärrvärmeverksamhet (2006:1203) och Energimarknadsinspektionens författningssamling (EIFS 2010:1). Koncernen Alingsås Energi driver verksamheterna elhandel, elnät, värme, stadsnät och tjänster närliggande kärnverksamheten. Elhandel bedrivs i dotterbolaget AEAB, övriga i moderbolaget AENAB. Affärsområde - Värme - omfattar produktion, distribution och försäljning av fjärrvärme inom Alingsås tätort och Hemsjö kyrkby. Värmen produceras huvudsakligen i anläggningen på industriområdet Sävelund. Fr o m den 1 juli 2013 har bolaget tagit över produktionsanläggningarna i Alingsås som tidigare ägdes av Statkraft Värme AB. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Alingsås Energi Nät AB saknar väsentliga händelser under året * Egna aktier: Alingsås Energi Nät AB (AENAB) är sedan ett helägt dotterbolag till AB Alingsås Rådhus (ABAR), ABAR ägs av Alingsås kommun, I koncernen ingår även FABS AB och AB Alingsåshem som dotterbolag till ABAR. AENAB är moderbolag för kommunens samlade energiverksamhet. I koncernen ingår det helägda dotterbolaget Alingsås Energi AB (AEAB), * Flerårsöversikt inga * Resultatdisposition inga Byte av redovisningsprincip: Års- och koncernredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Jämförelsesiffrorna i resultaträkningen är korrigerade för K3 redovisning. I balansräkningen är ingående balansen korrigerad för förändringar enligt K3. Miljöinformation: Alingsås Energi är diplomerade som Miljödiplomerat Alingsåsföretag. Arbetsmiljöarbetet är certifierat enligt AFS 2001:1. Bolaget arbetar aktivt med miljö- och arbetsmiljöledning med stöd av dessa system. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Allmänt inom affärsområdena sker en fortsatt hög utbyggnad bland annat tack vare kommunens expansiva bostadsprogram. Ambitionen är att vara med och bidra till Alingsås utveckling. I fjärrvärmenätet sker utbyggnad i såväl nya som gamla områden med positiva miljöeffekter som följd. Resultatutvecklingen förväntas för nästa verksamhetsår bli på något lägre nivå än Övriga upplysningar: Beträffande vinstdisposition för värmeverksamheten, redovisat resultat för räkenskapsåret, finansiering och kapitalanvändning samt ställningen per den 31 december 2014, hänvisas till följande resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Nyckeltal och statistik redovisas i bilaga till årsrapporten. Från räkenskapsåret 2007 redovisas ingen anställd personal direkt mot värmeverksamheten. Personalkostnaderna redovisas istället med underlag från tidsredovisningen för samtliga anställda i Alingsås Energi Nät AB fördelat mellan Värme och övriga verksamheter. Övriga ej direkta kostnader fördelas löpande mellan Värme och övriga verksamheter utifrån fastställd fördelningsnyckel. 2 / 21

3 Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO Inköp NO Försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Utgående anskaffningsvärden NO Ingående avskrivningar NO Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Årets avskrivningar NO Utgående ackumulerade avskrivningar NO Ingående uppskrivningar NO Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar mm NO Årets uppskrivningar NO Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO Ingående nedskrivningar NO Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Återförd nedskrivning NO Omklassificeringar NO Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO NO Redovisat värde NO / 21

4 Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO Distributionsanläggningar NO Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO NO NO NO / 21

5 Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd talet eller tidigare AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL Summa AL / 21

6 Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR Intäkter anslutningsavgifter RR Intäkter elcertifikat RR Intäkter utsläppsrätter RR Övrigt (ska specificeras) RR RR RR Summa övrigt RR Nettoomsättning RR / 21

7 Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning RR Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR Aktiverat arbete för egen räkning RR Övriga rörelseintäkter 1 RR Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR Övriga externa kostnader 3 RR Personalkostnader 5 RR Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR RR Övriga rörelsekostnader 2 RR Summa rörelsekostnader RR Rörelseresultat RR Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR Summa finansiella poster RR Resultat efter finansiella poster RR Extraordinära intäkter RR Resultat från andelar i intresseföretag RR Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU Lämnade koncernbidrag TU Förändring av periodiseringsfond TU Förändring av överavskrivningar TU Övriga bokslutsdispositioner TU Summa bokslutsdispositioner TU Resultat före skatt RR Skatt på årets resultat 9 RR Övriga skatter RR Årets resultat RR / 21

8 Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR Hyresrätter och liknande rättigheter BR Goodwill BR Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR Summa immateriella anläggningstillgångar BR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO Inventarier, verktyg och installation NO Maskiner och andra tekniska anläggningar NO Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO Summa materiella anläggningstillgångar BR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR Fordringar hos koncernföretag BR Andelar i intresseföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Andra långfristiga värdepappersinnehav BR Lån till delägare eller närstående BR Andra långfristiga fordringar BR Summa finansiella anläggningstillgångar BR Summa anläggningstillgångar BR Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR Varor under tillverkning BR Färdiga varor och handelsvaror BR Övriga lagertillgångar BR Pågående arbete för annans räkning BR Förskott till leverantör BR Summa varulager m.m. BR Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR Fordringar hos koncernföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Övriga fordringar BR Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR Summa kortfristiga fordringar BR Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR Övriga kortfristiga placeringar BR Summa kortfristiga placeringar BR Kassa och bank Kassa och bank BR Redovisningsmedel BR Summa kassa och bank BR Summa omsättningstillgångar BR SUMMA TILLGÅNGAR BR / 21

9 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR Ej registrerat aktiekapital BR Uppskrivningsfond BR Reservfond BR Summa bundet eget kapital 11 BR Fritt eget kapital Överkursfond BR Balanserat resultat BR Årets resultat RR Summa fritt eget kapital 11 BR Summa eget kapital BR Obeskattade reserver BR Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR Övriga avsättningar BR Summa avsättningar BR Långfristiga skulder Obligationslån BR Skulder till kreditinstitut BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Övriga skulder BR Summa långfristiga skulder 12 BR Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR Förskott från kunder BR Pågående arbete för annans räkning BR Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR Leverantörsskulder BR Växelskulder BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Skatteskulder BR Övriga kortfristiga skulder BR Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR Summa kortfristiga skulder BR SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförbehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförebehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Summa ställda säkerheter BR Ansvarsförbindelser BR Övriga ansvarsförbindelser BR / 21

10 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR Justerade skulder BR Räntebärande skulder BR = SYSSELSATT KAPITAL BR / 21

11 Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF KF Betald inkomstskatt KF Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF Kassaflöde från den löpande verksamheten KF Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF Lämnade koncernbidrag KF Förvärv av aktier i dotterföretag KF Avyttring av aktier i dotterföretag KF Förvärv av rörelse/inkråm KF Avyttring av rörelse/inkråm KF Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF Förvärv av finansiella tillgångar KF Avyttring av finansiella tillgångar KF Kassaflöde från investeringsverksamheten KF Finansieringsverksamheten Nyemission KF Erhållna aktieägartillskott KF Utbetald utdelning KF Erhållna koncernbidrag KF Lämnade koncernbidrag KF Upptagna lån KF Amortering av lån KF Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF Årets kassaflöde KF Likvida medel vid årets början KF Kursdifferens i likvida medel KF Likvida medel vid årets slut KF Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF Avsättningar till pensioner KF Övriga avsättningar KF Orealiserade valutakursdifferenser KF Andra ej likviditetspåverkande poster KF Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF / 21

12 Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV Levererad värme till intresseföretag FV Levererad värme inom den juridiska personen FV Levererad värme externt FV Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV Levererad el till intresseföretag FV Levererad el inom den juridiska personen FV Levererad el externt FV Totalt levererad el FV / 21

13 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Utgångspunkten för fördelningsprinciperna är den officiella balans - och resultaträkningen per för Alingsås Energi Nät AB. I bolagets räkenskaper har uppdelning av intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mellan olika verksamhetsgrenar elnät, värme, stadsnät och tjänster skett alltsedan bolaget började bedriva verksamhet år * Avskrivningsprinciper: Anläggningstillgångar: Avskrivningar har gjorts enligt bedömd nyttjandeperiod. För byggnader anskaffade genom övertag av verksamheten från Alingsås kommun beräknas dock planenliga avskrivningar på kommunens ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningar sker enligt följande: Maskiner och inventarier 5-10 år, Datorer 3 år, Fjärrvärmeanläggningar år, Fjärrvärmeverk år, Byggnader år, Byggnadsinventarier 5-15 år och Markanläggningar 5-20 år. * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Utgångspunkten är den officiella balansräkningen per för Alingsås Energi Nät AB. I bolagets räkenskaper har uppdelning av tillgångar och skulder mellan olika verksamhetsgrenar elnät, fjärrvärmenät, stadsnät och tjänster skett allt sedan bolaget startade sin verksamhet år Fr o m år 2008 är även koncernbidraget fördelat mellan de olika verksamhetsgrenarna. Beräknad upplupen skatt på ackumulerat resultat har t o m år 2007 redovisats som avsättning för skatter, fr o m år 2008 klassificeras denna post som ett internt mellanhavande. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Prissättningen internt inom bolaget sker enligt självkostnadsprincipen. Försäljning till andra bolag inom koncernen sker till marknadsmässiga priser. Ingen personal är anställd på kostnadsstället Värme. All tid är fördelad efter nedlagd tid enl tidredovisning. Personalkostnader i rapporten är fördelade kostnader. Övriga upplysningar: Med investering avses en utgift vilken syftar till att nyskapa och/eller ersätta kapacitet och som förväntas medföra nytta i framtiden. För att en investering skall föreligga skall den beräknade ekonomiska livslängden överstiga 3 år. Med reinvestering avses ersättande av befintlig anläggning eller anläggningsdel med ny, vilket leder till att dess ursprungliga funktion återställs. Med underhåll avses åtgärder som erfordras för att anläggning eller anläggningsdel skall kunna utnyttjas på ursprungligt avsett sätt, men som inte höjer dess prestanda och som inte, eller endast i ringa grad, förlänger dess livslängd. Syftet med underhåll är att förhindra störning, bortfall eller haveri. 13 / 21

14 Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 0 TUL203 0 TUL204 0 TUL205 0 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 0 TUL304 0 TUL305 0 TUL306 0 Totalt 0 14 / 21

15 Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) Specificera: Tillfällig uthyrning TU TU TU Övrigt TU Totalt Övriga rörelsekostnader (tkr) Specificera: Lokaler, inventarier och data kostnader TU Adm. kostnader TU Förvaltening och externa tjänster TU Övrigt TU Totalt Övriga externa kostnader (tkr) Specificera: Material anl. TU Rep och underhåll anl. TU Entreprenader anl. TU Konsultarvoden anl. TU Totalt / 21

16 Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda Män TU Kvinnor TU Totalt TU Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) Styrelse och VD TU Övriga anställda TU Totalt TU Sociala kostnader TU varav pensionskostnad TU varav pensionskostnad för styrelse och VD TU Totalt löner och sociala kostnader TU Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning TU Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU Nedskrivningar TU Återförda nedskrivningar TU Övrigt TU Totalt TU Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) Ränteintäkter från koncernföretag TU Övriga ränteintäkter TU Övrigt TU Totalt TU / 21

17 Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) Räntekostnader till koncernföretag TU Övriga räntekostnader TU Övrigt TU Totalt TU Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt för året TU Upplösning av avsättning för skatter TU Uppskjuten skatt TU Övrigt TU Totalt TU Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 21

18 Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning 0 0 Balanseras i ny räkning Fondemission Nyemission Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat Belopp vid periodens utgång / 21

19 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU Totalt TU Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Förutbetalda intäkter nätavgifter TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 21

20 Tilläggsupplysningar Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt / 21

21 Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter Intyg avseende denna årsrapport enligt bestämmelserna i Förordningen om redovining av nätverksamhet (SFS 1995:1145) och (SFS 1998:1151) har avgivits den Hans Gavin Auktoriserad revisor Alingsås Billy Westerholm Ordförande Gunnar Henriksson Vice ordförande Anne-Marléne Hjortskog Björn Svennung Roger Andersson Bengt Sernestrand Ulla Dalén Jan Olofzon VD 21 / 21