Särskild självdeklaration Aktiebolag, ekonomisk förening m.fl. - taxeringen

Transkript

1 Telefon Sänd eller lämna deklarationen till SKATTEMYNDIGHETEN SKATTEKONTOR ÖSTERSUND ÖSTERSUND Information om hur man fyller i blanketten finns i broschyren Dags att deklarera näringsverksamhet med årsbokslut, RSV 285. Webbplats: Redovisning av näringsverksamhet Särskild självdeklaration Aktiebolag, ekonomisk förening m.fl. - taxeringen 22 2 Hemortskommun 1 november 2 Åre Bokslutsdatum enligt PRV 11 Fr.o.m. 12 T.o.m Namn (firma), adress OTTSJÖLIFT AB Ottsjö 83 1 Undersåker Särskilda uppgifter för redovisning av Överskott av näringsverksamhet 58 Underskott av näringsverksamhet 7 Koncernuppgifter Moderföretagets namn Moderföretagets namn (för hela koncernen) Landkod 51 Aktie-/andelsinnehav (röstvärde) % Landkod 52 Underlag för särskild löneskatt på pensionskostnader 71 Underlag för avkastningsskatt 15% Försäkringsföretag m.fl. Avsatt till pensioner 72 Underlag för avkastningsskatt 27% Försäkringsföretag m.fl. Utländska kapitalförsäkringar 74 Utgående moms enligt sidan 3 * 19 Avdragsgill ingående moms * 11 * Ska inte fyllas i av den som redovisat moms i skattedeklaration Fastighetsskatt Antal Småhus/ Tomt för småhus Skatt Procent 1, 1, Underlag,5 82,75 94, 83 Hyreshus bostäder/ Tomt för hyreshus,5 86 1,2 97,25 87,6 98 Hyreshus, lokaler Postadress Besöksadress Industri/Elproduktionsenhet, 88 1, 95,5 96 Underskrift Jag försäkrar på heder och samvete att denna självdeklaration är riktig och sanningsenlig. Behörig firmatecknares namnteckning med namnförtydligande Telefonnummer 9 Övriga upplysningar Har lämnats på särskild bilaga. 91 Lämnade uppgifter Näringsuppgifter har lämnats via ADB. SKM SKR Sek Grupp Sort.nummer Sorteringsbegrepp Dekl. fåmansföretag Tax.år RSV 22 utgåva SPCS Skatt Special 21/22 version 22.2 OTTSJÖLIFT AB,

2 39 Rättelsedatum (år, mån, dag) Skattemässiga justeringar 1. Redovisat resultat enligt bokföringen på bifogat räkenskapsschema eller ADB 2. Korrigering av resultatet pga. skattemyndighetens ändring av tidigare års taxeringar och ändrade redovisningsprinciper Intäkter som ska tas upp men som inte ingår i det redovisade resultatet t.ex. koncernbidrag Kostnader som ska dras av men som inte ingår i det redovisade resultatet t.ex. koncernbidrag Bokförda intäkter som inte ska tas upp a. Ackordsvinster b. Andra intäkter Bokförda kostnader som inte ska dras av a. Svenska allmänna skatter 67 + b. Representation 68 + c. Andra kostnader Avyttring av kapitalplaceringsoch näringsbetingade aktier m.m. a. Bokförd vinst b. Skattemässig vinst c. Uppskov med kapitalvinst enligt blankett N d. Återfört uppskov av kapitalvinst enligt blankett N4 m.m e. Bokförd förlust på kapitalplaceringsaktier f. Skattemässiga gamla och nya förluster avseende kapitalplaceringsaktier m.m. Avdrag får inte överstiga ett belopp motsvarande saldot av koderna 618, 621 och 622 * 62 - g. Bokförd förlust på näringsbetingade aktier 63 + h. Skattemässig förlust på näringsbetingade aktier Vid dubbla taxeringar, ange om deklarationen avser Första räkenskapsåret 11. Korrigering av bokfört resultat för avskrivningar på byggnader och övrig fast egendom samt vid restvärdeavskrivning på maskiner och inventarier Beräknad intäkt vid valutakursreserv Skogsavdrag/substansminskningsavdrag enligt redovisning på sidan Outnyttjat underskott från tidigare år Reduktion av underskott med hänsyn till exempelvis ackord eller ägarförändring Överskott förs in på sidan 1 vid kod 58 Underskott förs in på sidan 1 vid kod 7 Privatbostadsföretag Intäkter % av taxeringsvärdet år Räntebidrag/Kapitalintäkter + övriga intäkter 44 + Kostnader Ränta, tomträttsavgäld m.m. 6 - Outnyttjat underskott från tidigare år 45 - Reduktion av underskott med hänsyn till exempelvis ackord 69 + Överskott förs in på sidan 1 vid kod 58 eller Underskott förs in på sidan 1 vid kod Utländskt skadeförsäkringsföretag Andra räkenskapsåret % av premieinkomsten förs in på sid 1 vid kod Lämna nedanstående uppgifter 1.Har bolaget ändrat sina redovisningsprinciper jämfört med föregående år 872 Ja 873 Nej 2. Kundfordringar har i balansräkningen för beskattningsåret upptagits till ett belopp som understiger nominella värdet med Mottaget koncernbidrag Återföring av värdeminskningsavdrag m.m. vid avyttring av näringsfastighet Lämnat koncernbidrag Korrigering av bokfört till skattemässigt resultat vid avyttring av näringsfastighet och bostadsrätt 1. Andel i handelsbolag inklusive kapitalvinst/-förlust på andel a. Bokförd vinst/kapitalvinst b. Skattemässigt överskott enligt blankett N3B/kapitalvinst c. Bokförd förlust/kapitalförlust d. Skattemässigt underskott enligt blankett N3B/kapitalförlust * Vid denna beräkning ska uppskov/återfört uppskov hänförligt till andel i handelsbolag inte beaktas. 5.Varulagrets samlade anskaffningsvärde Det samlade anskaffningsvärdet av pågående arbeten Storleken av ersättningsfonder Verksamhet har bedrivits i utlandet genom filial, joint venture eller dylikt 846 Ja 83 Nej 9.Fastighet/bostadsrätt har innehafts i utlandet 847 Ja 833 Nej 1. Ekon. intressegemenskap genom äkta/ oäkta koncernförh. har förelegat med utländskt bolag/annan utl. jur. person 848 Ja 839 Nej 11.Minst 1 % av andelarna i utländsk jur. person har innehafts direkt eller indirekt 849 Ja 844 Nej 2 RSV 22 utgåva SPCS Skatt Special 21/22 version 22.2 OTTSJÖLIFT AB,

3 Avskrivningar Anskaffningsvärde på tillgångar som är anskaffade före beskattningsåret Anskaffningar under beskattningsåret Under beskattn.året ianspråktagna fonder eller liknande Avskrivningsunderlag (=3/4 av anskaffningsvärdet) 75 + B Markanläggningar anskaffade före 1 juli 199, kr C Maskinell utrustning i hyresfastighet anskaffad före 1 juli 199, kr D Byggnader, kr F Markanläggningar anskaffade fr.o.m. 1 juli 199, kr Beskattningsårets avskrivning Summan av tidigare beskattningsårs avskrivningar Oavskrivet värde vid beskattningsårets utgång 78 = = 726 = = Räkenskapsenlig avskrivning 1.Inköp av maskiner/inventarier som fanns kvar i näringsverksamheten vid beskattningsårets slut a. har skett under besk.året för 758 Uppgifter endast vid kompletteringsregeln b.har skett under året före beskattningsåret 762 c.har skett under andra året före beskattningsåret 748 d.har skett under tredje året före beskattningsåret Ersättning under beskattningsåret för avyttrade eller förlorade maskiner/inventarier m.m. som fanns vid årets början Under beskattningsåret ianspråktagen ersättningsfond eller liknande Restvärdesavskrivning Skattemässigt värde vid beskattningsårets ingång 75 + Under året gjorda anskaffningar som finns kvar vid årets slut Ersättning för avyttrade/förlorade inventarier som fanns vid årets början samt ianspråktagna fonder m.m Summa avskrivningsunderlag = Årets avskrivning (högst 25%) Beloppet tas upp vid kod Skattemässigt värde vid beskattningsårets utgång 757 = Moms som redovisas i Särskild självdeklaration ** Utgående moms, 25% Skogsavdrag Utgående moms, 12% Återstående avdragsutrymme för skogsavdrag vid beskattningsårets ingång Utgående moms, 6% Ökat avdragsutrymme pga. förvärv av skogsmark under beskattningsåret Utgående moms på varuförvärv från annat EG-land Minskat avdragsutrymme pga. avyttring av skogsmark under beskattningsåret Utgående moms på tjänsteförvärv från utlandet Beskattningsårets skogsavdrag * Summa utgående moms. Beloppet förs till kod 19 på sidan = Återstående avdragsutrymme för skogsavdrag vid beskattningsårets utgång 767 = 1.Momspliktig omsättning inom Sverige Upplåtelse vid avverkningsrätt Kr Avyttrade skogsprodukter m.m. x 6% Summa avdragsgrundande skogsintäkter * 761 = Substansminskningsavdrag Kvarvarande restvärde vid beskattningsårets ingång 77 + Ökat anskaffn.värde pga. förvärv/nyexploatering av täkt under beskattningsåret Minskat anskaffn.värde på grund av avyttring av täkt under beskattningsåret Beskattningsårets substansminskningsavdrag Kvarvarande restvärde vid beskattningsårets utgång 774 = 2.Momsfri omsättning inom Sverige 89 3.Momspliktiga uttag av fastighetsförvaltningstjänster Omsättning av marginalbeskattade varor och tjänster Beskattningsunderlag för marginalbeskattad omsättning Omsättning av varor utanför EG (export) Omsättning av tjänster till utlandet Omsättning av varor till annat EG-land Överföring av varor till annat EG-land 96 1.Förvärv av varor från annat EG-land 961 * Skogsavdrag (kod 781 och 766) utgör normalt max 5% av belopp 11.Trepartsförvärv av varor från vid kod 761 annat EG-land 962 ** Ska inte fyllas i om företaget redovisat moms i skattedeklarationen RSV 22 utgåva SPCS Skatt Special 21/22 version 22.2 OTTSJÖLIFT AB,

4 116 Någon förändring av delägaruppgifter eller verksamhetens art har inte skett under beskattningsåret Basuppgifter Huvudsaklig verksamhet 1114 Nuvarande huvudsaklig verksamhet * 1112 Datum för ändring Delägare i fåmansföretag Finns fler än 11 delägare 1125 Ja 1126 Nej 1129 Datum för ändring 1127 Person-/Org.nr * Namn * 1128 Antal aktier/andelar * 1132 Datum för ändring 113 Person-/Org.nr * Namn * 1131 Antal aktier/andelar * 1135 Datum för ändring 1133 Person-/Org.nr * Namn * 1134 Antal aktier/andelar * 1138 Datum för ändring 1136 Person-/Org.nr * Namn * 1137 Antal aktier/andelar * 1141 Datum för ändring 1139 Person-/Org.nr * Namn * 114 Antal aktier/andelar * 1144 Datum för ändring 1142 Person-/Org.nr * Namn * 1143 Antal aktier/andelar * 1147 Datum för ändring 1145 Person-/Org.nr * Namn * 1146 Antal aktier/andelar * 115 Datum för ändring 1148 Person-/Org.nr * Namn * 1149 Antal aktier/andelar * 1153 Datum för ändring 1151 Person-/Org.nr * Namn * 1152 Antal aktier/andelar * 1156 Datum för ändring 1154 Person-/Org.nr * Namn * 1155 Antal aktier/andelar * 1159 Datum för ändring 1157 Person-/Org.nr * Namn * 1158 Antal aktier/andelar * * Ska endast fyllas i om det skett någon förändring av verksamhetens art eller av andelsinnehavet. Ange datum för ändring. Har ingen förändring skett kryssa vid kod 116. Om uppgift lämnas trots att någon förändring inte skett, ska uppgift lämnas på raden ovanför, som saknar fyrsiffrig kod. 4 RSV 22 utgåva SPCS Skatt Special 21/22 version 22.2 OTTSJÖLIFT AB,

5 Den skattskyldiges namn OTTSJÖLIFT AB Särskild självdeklaration 2 Räkenskapsschema - taxeringen Rättelsedatum (år, mån, dag) Information om hur man fyller i blanketten finns i broschyren Dags att deklarera näringsverksamhet med årsbokslut, RSV 285. Webbplats: Balansräkning - Tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 234 Vid dubbla taxeringar, ange om räkenskapsschemat avser Första räkenskapsåret Eget kapital eller Andra räkenskapsåret Aktiekapital/Insatskapital Mark och andra tillgångar som inte är avskrivningsbara (skattemässigt) Övrigt bundet eget kapital 351 Byggnader och övrig fast egendom Fritt eget kapital Maskiner och inventarier Obeskattade reserver Aktier och andelar i svenska koncern- och intresseföretag 23 Periodiseringsfond vid 1997 års taxering 347 Aktier och andelar i utländska koncern- och intresseföretag 231 Periodiseringsfond vid 1998 års taxering 348 Fordringar på koncern- och intresseföretag 241 Periodiseringsfond vid 1999 års taxering 349 Andra finansiella anläggningstillgångar 233 Periodiseringsfond vid 2 års taxering 34 Omsättningstillgångar Periodiseringsfond vid 21 års taxering 341 Varulager och pågående arbeten 219 Periodiseringsfond vid 22 års taxering 342 Momsfordran 27 Valutakursreserv 337 Övriga skattefordringar 26 Ackumulerade överavskrivningar 33 Kundfordringar Övriga obeskattade reserver 339 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 Avsättningar Övriga kortfristiga fordringar Avsättningar för pensioner 32 Aktier och andelar 22 Avsättningar för garantier 34 Övriga kortfristiga placeringar 23 Övriga avsättningar 32 Kassa och bank Skulder Summa tillgångar 299 = Lån från aktieägare (lång- och kortfristiga) 321 Övriga långfristiga skulder 329 Momsskuld 37 Övriga skatteskulder 31 Förskott från kunder 31 Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 35 5 Summa eget kapital och skulder 399 = RSV 22a utgåva SPCS Skatt Special 21/22 version 22.2 OTTSJÖLIFT AB,

6 Resultaträkning - Intäkter och kostnader 899 Funktionsindelad resultaträkning tillämpas i årsredovisningen Rörelsens intäkter Rörelsens huvudintäkter (nettoomsättning) Maskiner och inventarier Förändring av lager (inte handelsvaror) och pågående arbeten Nedskrivning av anläggningstillgångar (ej finansiella) Återföring av nedskrivning av anläggningstillgångar (ej finansiella) Aktiverat arbete för egen räkning 42 + Vinst vid avyttring av anläggningstillgångar (ej finansiella) Övriga rörelseintäkter 41 + Rörelsens kostnader Handelsvaror inkl. lagerförändring, råvaror, material m.m. 5 - Legoarbeten och underentreprenörer 51 - Övriga externa kostnader Reparation och underhåll av fastighet Förlust vid avyttring av anläggningstillgångar (ej finansiella) Rörelseresultat efter avskrivningar = Finansiella intäkter och kostnader Utdelning på aktier och andelar i koncern- och intresseföretag Utdelning på aktier och andelar i övriga företag Vinst vid avyttring av värdepapper 55 + Förlust vid avyttring av värdepapper Valutakursvinster Övriga lokal- och fastighetskostnader Hyra av anläggningstillgångar Förbrukningsinventarier Valutakursförluster Nedskrivning av finansiella tillgångar 57 - Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar Bilkostnader (inkl. billeasing) Ränteintäkter m.m Övriga transportmedelskostnader och resekostnader Räntekostnader m.m Reklam och PR Övriga kostnader Resultat efter finansiella intäkter och kostnader = Övriga intäkter och kostnader samt resultat Personalkostnader Bokförd avskrivning utöver plan Löner och andra ersättningar Upplösning av ackumulerade överavskrivningar 59 + Kostnadsersättningar och kostnader för förmåner till anställda Återföring av skatteutjämningsreserv (SURV) AMF-avgifter Återföring från periodiseringsfond Övriga sociala avgifter 52 - Avsättning till periodiseringsfond Pensionskostnader (inklusive ITP-avgifter) Övriga tillkommande bokslutsdispositioner m.m Övriga personalkostnader Övriga avgående bokslutsdispositioner m.m Rörelseresultat före avskrivningar = Skatter Avskrivningar m.m. Redovisad vinst enligt bokföringen (beloppet förs in på sidan 2) Immateriella anläggningstillgångar Redovisad förlust enligt bokföringen (beloppet förs in på sidan 2) Byggnader och övrig fast egendom RSV 22a utgåva SPCS Skatt Special 21/22 version 22.2 OTTSJÖLIFT AB,