KONCERNENS RESULTATRÄKNING

Transkript

1

2

3 KONCERNENS RESULTATRÄKNING Belopp i kkr Rörelsens intäkter m.m. Intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från försäljning av dotterbolag Ränteintäkter Räntekostnader Övriga finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skatt på periodens resultat PERIODENS RESULTAT Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare DATA PER AKTIE Periodens resultat kkr Antal aktier vid periodens utgång Genomsnittligt antal aktier under perioden Vinst per aktie före och efter utspädning, kr 0,13 4,47 13,22 10,14 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 3 (11)

4 KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i kkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Balanserade utvecklingsutgifter Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Byggnad Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Övriga andelar 3 3 Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Andelar bostadsrättsföreningar Fastigheter, Mark Pågående arbeten Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Vissa mindre rättelser avseende omklassificeringar har gjorts i jämförelse med årsredovisningen 2005 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 4 (11)

5 KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i kkr EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat Summa eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Långfristiga skulder Övriga långfristiga skulder Uppskjutna skatteskulder Kortfristiga skulder Kortfristig låneskuld Pågående arbeten Leverantörsskulder Skatteskulder Skulder till närstående företag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Belopp i TSEK Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Vissa mindre rättelser avseende omklassificeringar har gjorts i jämförelse med årsredovisningen 2005 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 5 (11)

6 FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Balanserade Totalt eget Övr vinstmedel kapital hänförligt Aktie- tillskjutet inklusive perio- till moderföretagets BELOPP I kkr kapital kapital dens resultat aktieägare Belopp vid årets ingång Nyemission Resultatdisposition enligt beslut vid årets bolagsstämma, fondemisson Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt beslut vid årets bolagsstämma, utdelning Årets resultat Belopp vid årets utgång SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 6 (11)

7 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i kkr Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m Erhållen ränta Erlagd ränta Övriga finansiella poster 0 0 Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbeten Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar Minskning(+)/ökning(-) av fordringar Minskning(-)/ökning(+) leverantörsskulder Minskning(-)/ökning(+) kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Ökning av långfristiga lån 99 0 Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 7 (11)

8 Noter till den finansiella rapporten 1. Förutsättningar vid upprättande av koncernens finansiella rapport Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. 2. Väsentliga redovisningsprinciper SBC:s finansiella rapporter har tidigare upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR. Från och med 1 januari 2006 upprättar SBC sin koncernredovisning enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), sådana de antagits av EU. En beskrivning av övergången till IFRS och dess effekter på SBC:s finansiella ställning, resultat och kassaflöde presenteras i denna delårsrapport under rubriken Implementering av IFRS Övergången till IFRS har medfört förändringar och krav på förtydliganden i vissa av SBC:s tillämpade redovisningsprinciper. I de fall införandet av IFRS inneburit förändring beskrivs de nya redovisningsprinciperna, tillsammans med en beskrivning av eventuella justeringar som identifierats nedan. I övrigt har samma redovisningsprinciper och värderingsmetoder tillämpats som i senaste årsredovisningen. Resultatet för 2005 är omräknat i enlighet med IFRS. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde beroende på den intitiala kategoriseringen. Enligt denna kategorisering värderas de finansiella instrumenten enligt följande; kortfristiga placeringar värderas till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Andra långfristiga värdepappersinnehav, kundfordringar, leverantörsskulder och låneskulder värderas till upplupen anskaffningsvärde. 3. Segmentsrapportering Nedan följer en analys av intäkter och rörelseresultat per rörelsegren. Rörelsegren är SBCs primära segment. Intäkter och rörelseresultat per rörelsegren Kv Förvalt Projektutv Övr Totalt Intäkter Rörelseres Kv Intäkter Rörelseres Helår 2006 Förvalt Projektutv Övr Totalt Intäkter Rörelseres Helår 2005 Intäkter Rörelseres Eventualtillgångar och eventualförpliktelser Ökningen av ansvarsförbindelser avser borgensåtaganden för bostadsrätter under produktion. 5. Transaktioner med närstående SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB tillhandahåller genom särskilt avtal administrativa tjänster till bolagets största ägare SBC ek för. Värdet på dessa tjänster för 2006 uppgår till kkr. Implementering av IFRS 2006 Allmänt SBCs tidpunkt för övergång till IFRS är den 1 januari 2005, eftersom IFRS kräver omräkning av ett jämförelseår. Den finansiella informationen för koncernen 2005 enligt SBC:s tidigare redovisningsprinciper har omräknats för att stämma överens med IFRS. Nedan presenteras en fullständig redogörelse och redovisning av övergången från SBC:s tidigare redovisningsprinciper till IFRS. De områden och IFRS rekommendationer som SBC bedömer få störst effekt på eget kapital, balansräkning och redovisat resultat vid övergången till IFRS är: IAS 1 - Tillämpningen av IAS 1 har inneburit mindre omklassificeringar och omrubriceringar i resultat- och balansräkning. IAS 39 - För finansiella instrument har värdering av kortfristiga placeringar till verkligt värde haft störst påverkan på eget kapital, balans- och resultaträkning. Leasing Leasing klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överfört till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. I korthet innebär finansiell leasing att gällande anläggningstillgång visas som tillgångspost i balansräkningen medan en motsvarande skuld bokas upp på skuldsidan i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas avskrivningar och räntekostnader. Betalda lesingavgifter fördelas mellan räntekostnader och amorteringar. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Balanserade utvecklingsutgifter Balanserade utvecklingskostnader avser externa kostnader för utveckling av system för byggnadsteknisk förvaltning samt elektronisk fakturahantering. Kassaflöde Övergången till IFRS bedöms inte få någon väsentlig effekt på SBC:s kassaflöde annat än ovan nämnda. Förändring i redovisningsprinciper och effekter vid övergång till IFRS Som ett resultat av att bolaget nu slutligt fastställt effekterna vid övergång till IFRS har vissa justeringar gjorts avseende redovisning av finansiella instrument. Avkastningen från finansiella instrument, hänförliga till incitamentsbaserade ersättningar som erhålls i förvaltningsverksamheten, redovisas först då dessa kan fastställas med säkerhet, i takt med intjänandet. Effekten av orealiserade värdeförändringar har därför justerats för tidigare perioder med -3,0 mkr per , -3,0 mkr per och 1,6 mkr per samt därtill hörande skatteeffekt. I följande tabeller presenteras och kvantifieras de av ledningen bedömda väsentliga effekterna vid övergången till IFRS. Uppgifterna nedan har upprättats enligt IFRS standards. SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 8 (11)

9 EFFEKTEN AV TILLÄMPNING AV IFRS Resultaträkningen kv Tidigare Effekt av IFRS Kkr redovisnings- övergång principer till IFRS Intäkter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar matriella anl. tillgångar Rörelseresultat Finansnetto Resultat efter finansnetto Skatt Periodens resultat Resultaträkningen 2005 Tidigare Effekt av IFRS Kkr redovisnings- övergång principer till IFRS Intäkter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar matriella anl. tillgångar Rörelseresultat Finansnetto Resultat efter finansnetto Skatt Årets resultat SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 9 (11)

10 KONCERNENS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG Avstämning mellan tidigare redovisning och IFRS och Tidigare Effekter av Tidigare Effekter av redovisnings övergång till redovisnings övergång till princip IFRS effekter Enligt IFRS princip IFRS effekter Enligt IFRS Kkr Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Eget kapital, avsättningar och skulder Eget Kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Vissa mindre rättelser avseende omklassificeringar har gjorts med jämförelse med årsredovisningen (11) SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ)

11